第一条 为严格执行学校财务管理各项规定，加强经费使用与管理，依据《郑州大学财务管理办法》（校财务〔2016〕1号）、《郑州大学公务接待管理办法（试行）》（郑大党办发〔2016〕4号）等有关规定，结合审计处工作实际，制定本细则。

第二条 审计处财务管理要严格落实中央八项规定及实施细则精神，严格执行上级和学校有关文件要求，坚持厉行节约、反对浪费原则，牢固树立过“紧日子”思想，做好年度预算，严格审批程序，加强支出管理，确保财务工作规范有序。

第三条 审计处财务开支执行审计处处长“一支笔”审批制度，由处长审批本部门经济活动范围内的所有支出事项。

第四条 审计处日常公务支出主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、交通费、办公设备购置费等。

第五条 审计处购置办公用品（含办公设备、办公耗材等）实行公务采购审批制度。具体审批流程为：

（一）申购科室填写《审计处物品采购审批单》（附件1），列明拟申购物品名称、型号及预算，办公用品类型应符合政府

采购及学校财务相关规定；

（二）分管副处长审核并签署意见；

（三）单次（项）购置预算金额在3000元以下的由处长审批，3000元以上的，由处长办公会讨论决定并由处长审批；

（四）审批后的物品采购审批单交综合审计科，由综合审计科按程序集中采购，并按有关规定对账务进行审签和报销。

第六条 审计处牵头的公务接待活动实行公务接待审批制度。具体审批流程为：

（一）综合审计科制订接待工作方案，填写《郑州大学公务接待审批单》（附件2），并严格按规定标准制订公务接待活动住宿、用餐、用车等相关事项预算；

（二）分管副处长审核并签署意见；

（三）报处长审批后由综合审计科按程序具体组织实施，活动结束后按有关规定和程序对账务进行审签和报销。

第七条 审计处工作人员的公务差旅活动实行公务出差审批制度。具体审批流程为：

（一）工作人员出差前，须填写《郑州大学工作人员出差审批单》（附件3），报告出差时间、路线、出差事由（可附会议通知或邀请函等材料）、拟乘坐交通工具、对方是否接待等事项，住宿、用餐和乘坐交通工具应符合有关标准和要求；

（二）处长审批；

（三）出差人差旅活动结束后一个月内，及时向综合审计科提供《郑州大学工作人员出差审批单》、交通费票据及住宿费发票等差旅费凭证（参加会议或培训等出差的还应附会议或培训通知），由综合审计科网上预约填制“郑州大学差旅费报销单”，然后按有关规定和程序对账务进行审签和报销。

第八条 审计处工作人员因公出国（境）、到上级部门借调或赴异地执行公务等其它事项，应严格执行上级及学校有关文件精神，按规定履行审批手续，按程序对相关账务进行审签和报销。

第九条 公务支出原则上使用对公转账或公务卡进行结算；单笔经济业务在1000元以下的，如不具备刷卡条件可现金支付。原则上不予办理现金借款；确需办理现金借款的，必须及时报账冲销。

公务卡刷卡支付的，报销时均需附刷卡小票；如公务卡通过网银支付的，则需打印网上支付截图作为公务卡支付证明。

第十条 本细则自2024年3月1日起实施。