第一条 为规范学校采购项目现场审计监督工作，特制定本工作规范。  

第二条 本工作规范适用于审计处工作人员对学校货物、服务、工程采购项目的现场审计监督行为。

第三条  现场审计监督包括招标文件监督、开标评标监督、履约验收监督、采购结算监督等方面。

第四条  招标文件监督。由分管货物、服务、工程采购审计的副处长参与预算金额为30万元（含）以上项目招标文件初稿的联合会审。监督内容主要包括：

（一）联合会审人员是否由2位专家及2位招标办公室人员、1位资产与财务部人员组成。

（二）内容是否包含招标公告、投标人须知、采购项目技术规格、商务条款、评标标准等内容；

（三）商务条款、技术规格、评审标准等是否合理、公平，是否有倾向性或排他性条款，评审标准是否设置了不合理的加分或扣分因素；

（四）是否存在对供应商的不合理资质要求、地域限制等违反法律法规的内容。

第五条  开标评标监督。审计处工作人员对预算金额为30万元（含）以上项目的开标评标过程进行监督。监督内容主要包括：

（一）开标时间、开标地点是否符合招标文件的规定；

（二）是否按照投标截止时间拒绝接收投标（响应）文件；

（三）评标委员会的组成是否包括采购人代表和技术、经济等方面的专家，专家人数是否少于成员总数的三分之二；

（四）评审专家是否执行了回避规定；

（五）评审专家是否按照招标文件确定的评审标准和方法进行评审；

（六）评审过程中是否存在非法干预、恶意串通等违纪违法违规行为；

（七）评审报告的内容是否真实、完整；

（八）评审专家是否在评审报告上签字确认。

第六条 履约验收监督。仅适用于合同金额为50万元（含）以上的政府采购项目、合同金额为100万元（含）以上的非政府采购项目。履约验收监督分为货物和服务采购项目履约验收监督、工程采购项目履约验收监督。

（一）货物和服务采购项目履约验收监督的内容主要包括：

1.货物采购项目履约验收组成员是否由2位验收专家及2位资产与财务部人员组成；如果采购项目使用的是“双一流”建设经费，规划与学科建设部是否同时参与验收；

2.服务采购项目履约验收组成员是否由2位验收专家及1位招标办公室人员、1位资产与财务部人员组成；如果采购项目使用的是“双一流”建设经费，规划与学科建设部是否同时参与验收；

3.履约验收资料是否包括招标文件、投标文件、采购合同、说明书、交接单、性能测试报告、培训记录、试运行报告、初步验收合格报告等资料；如果采购的是进口货物，是否提供了报关单、免税证明、形式发票、水单、中文说明书等资料；

4.初步验收合格报告是否由验收专家、采购单位监督人、采购单位负责人签字，并加盖采购单位公章；

5.验收专家是否按照招标文件、投标文件和采购合同的规定，对货物或服务的名称、规格、型号、产地、数量、性能、质量等进行符合性查验；

6.是否现场形成验收报告，报告内容是否真实、完整；

7.验收报告是否由验收组全体成员、采购单位项目负责人、采购单位分管领导等签字确认，并加盖采购单位公章。

（二）工程采购项目履约验收监督的内容主要包括：

1.验收组成员是否由2位及以上专家、1位招标办公室人员、1位资产与财务部人员组成；

2.工程招标（采购）文件、工程投标（响应）文件、评审报告、中标通知书、施工合同、工程结算书、变更资料和现场签证单、竣工图或竣工示意图、初步验收合格报告、隐蔽工程影像资料等是否齐全；

3.验收专家是否按照工程招标（采购）文件、工程投标（响应）文件、施工合同、变更资料和现场签证单、竣工图或竣工示意图等竣工资料，对工程现场进行符合性查验；

4.是否现场形成验收报告，报告内容是否真实、完整反映专家意见；

5. 验收报告是否由验收组全体成员、采购单位项目负责人、采购单位分管领导等签字确认，并加盖采购单位公章。

第七条 采购结算监督。仅适用于工程采购项目结算监督。工程审计科对合同金额为10万元（含）以上项目进行初审，分管副处长复审，处长终审。监督内容主要包括：

（一）结算资料是否完整，结算是否符合相关规定和合同约定；  

（二）竣工图或能全面反映施工内容的其他资料是否完整、有效；结合现场踏勘结果，审核拟结算工程项目现场实际情况是否与竣工图一致；

（三）施工合同中结算、变更等相关条款是否得到全面履行；

（四）工程变更、现场签证、合同索赔是否真实、有效，其结算是否符合施工合同要求；

（五）未经市场竞价产生的工程项目的主要材料价格、设备价格等是否合理；

（六）预付款、进度款等款项的支付是否符合施工合同的约定；

（七）结算所采用的标准、规范是否恰当；

（八）工程结算书是否准确、完整；

（九）对于施行招标的建设工程项目，审查投标综合单价、措施费等方面的投标承诺是否全面兑现。

第八条 本工作规范自2025年5月1日起施行。